| Назва: | Аналіз і шляхи покращення менеджменту організацій на прикладі КП “Тернопільводоканал” |
| Тип: | Реферати |
| Мова: | Українська |
| Розмiр: | 485,92 KB |
| Скачувань: | 44 |
Коефіцієнт придатності 0,946 0,943 -0,003 -0,32
Таблиця 3 – Динаміка фондовіддачі, фондомісткості та фондоозброєності.
Показники 2003 рік 2004рік Зміна
+/- %
1. Фондовіддача основних фондів 0,75 0,87 0,13 15
2. Фондовіддача активної частини основних фондів 0,77 0,88 0,11 13,1
3. Фондомісткість продукції 1,32 1,14 -0,18 -16
4. Фондомісткість продукції по активній частині ОФ. 1,30 1,13 -0,17 -15
5.Фондоозброєність основних фондів 35,43 34,57 -0,86 -2,48
6. Технічна озброєність праці 1,84 1,98 0,14 7,07
Аналіз собівартості продукції.
Структура собівартості по водопостачанню та водовідведенню за 2003 рік по КП “Тернопільводоканал”
№ Найменування статей витрат ЗАТВЕРДЖЕНО ФАКТИЧНО ВІДХИЛЕННЯ
Водопостачання Водовідведення Водопостачання Водовідведення Водопостачання Водовідведення
За 1 м3
(коп.) Питома вага % За 1 м3
(коп.) Питома вага % За 1 м3
(коп.) Питома вага % За 1 м3
(коп.) Питома вага % На 1 м3
(коп.) На 1 м3
(коп.)
1 Матеріали 0,16 0,3 0,34 0,6 0,16 0,2 0,41 0,7 - +0,07
2 Витрати на оплату праці 4,72 8,8 6,94 12,6 4,72 7,4 8,07 13,5 - +1,13
3 Відрахування на соц. Заходи 1,79 3,3 2,64 4,8 1,79 2,8 3,07 5,2 - +0,43
4 Електроенергія 28,12 52,4 27,20 49,5 34,73 54,1 30,14 50,5 +6,61 +2,94
5 Амортизація основних фондів 2,29 4,3 3,5 6,4 2,76 4,3 4,25 7,10 +0,47 +0,75
6 Вивезення мулу 2,5 4,5 1,00 1,7 -1,5
7 Загально-виробничі витрати 4,72 8,8 6,7 12,2 4,71 7,3 6,70 11,2 -0,01 -
8 Податки і збори 8,68 16,2 1,22 2,2 12,35 19,2 1,68 2,8 +3,67 +0,46
9 Біжучий ремонт 1,94 3,6 1,9 3,4 1,84 3,0 2,31 3,9 -0,10 +0,41
10 Паливно-мастильні матеріали 0,68 1,3 1,02 1,9 0,6 0,9 1,02 1,7 -0,08 -
11 Витрати на збут 0,54 1,0 0,53 1,0 0,54 0,8 0,53 0,9 - -
12 Інші витрати - - 0,9 - - 0,48 0,8 - -
13 Повна собівартість 53,64 100,0 54,97 100,0 64,20 100,0 59,66 100,0 +10,56 +4,69
Рівень відшкодування вартості послуг населенням становить: - водопостачання –58,0%
водовідведення –65,5%
Структура собівартості по водопостачанню та водовідведенню за 2004 рік по КП “Тернопільводоканал”
№ Найменування статей витрат ЗАТВЕРДЖЕНО ФАКТИЧНО ВІДХИЛЕННЯ
Водопостачання Водовідведення Водопостачання Водовідведення Водопостачання Водовідведення
За 1 м3
(коп.) Питома вага % За 1 м3
(коп.) Питома вага % За 1 м3
(коп.) Питома вага % За 1 м3
(коп.) Питома вага % На 1 м3
(коп.) На 1 м3
(коп.)
1 Матеріали 0,16 0,3 0,34 0,6 0,13 0,2 0,27 0,4 -0,03 -0,07
2 Витрати на оплату праці 4,72 8,8 6,94 12,6 6,37 8,8 9,20 13,4 +1,65 +2,26
3 Відрахування на соц. Заходи 1,79 3,3 2,64 4,8 2,47 3,4 3,57 5,2 +0,68 +0,93
4 Електроенергія 28,12 52,4 27,20 49,5 37,85 52,2 34,69 50,6 +9,73 +7,49
5 Амортизація основних фондів 2,29 4,3 3,5 6,4 4,53 6,2 5,28 7,7 +2,24 +1,78
6 Вивезення мулу 2,5 4,5 - - 0,88 1,3 - -1,62
7 Загально-виробничі витрати 4,72 8,8 6,7 12,2 4,72 6,5 7,40 10,8 - +0,70
8 Податки і збори 8,68 16,2 1,22 2,2 12,73 17,6 1,86 2,7 +4,05 +0,64
9 Біжучий ремонт 1,94 3,6 1,9 3,4 1,31 1,8 1,90 2,8 -0,63 -
10 Паливно-мастильні матеріали 0,68 1,3 1,02 1,9 1,04 1,4 1,59 2,3 +0,36 +0,57
11 Витрати на збут 0,54 1,0 0,53 1,0 1,38 1,9 1,41 2,1 +,84 +0,88
12 Інші витрати - - 0,9 - - 0,51 0,7 - +0,03
13 Повна собівартість 53,64 100,0 54,97 100,0 72,53 100 68,56 100 +18,89 +13,59
Рівень відшкодування вартості послуг населенням становить: - водопостачання –51,4%
водовідведення –57,0%
Загальний кошторис собівартості водопостачання (тис грн.).
Показники
2003 2004
Виробнича собівартість послуг всього, у т.ч.: 9 165,60 9 978,23
Прямі витрати всього, у т.ч.: 8 615,60 9 032,67
Хімічні реагенти 14,50 19,40
Матеріали 0,00 0,00
Паливо на технологічні потреби 100,00 0,00
Електроенергія на технологічні потреби 5 315,10 5 605,90
Прямі витрати на оплату праці 504,50 556,70
Відрахування на соціальні заходи 188,80 214,70
Амортизація необоротних активів виробничого призначення 491,20 695,62
Витрати на ремонти 110,30 0,00
Витрати на опалення виробничих приміщень 52,10
Податки 1 834,50 1 888,25
Інші прямі витрати 56,70 0,00
Загальновиробничі витрати, у т.ч.: 550,00 945,56
витрати на оплату праці 362,50 254,89
відрахування на соціальні заходи 135,70 101,64
амортизація необоротних активів загальновиробничого призначення 0,00 60,16
паливо та ПММ 0,00 154,50
витрати на ремонти 51,80 214,55
Податки та збори 0,00 0,00
Витрати з охорони праці 40,10
Охорона виробничих об’єктів 106,33
інші витрати 0,00 13,39
Операційні витрати всього, у т.ч.: 659,50 764,52
Адміністративні витрати, у т.ч.: 528,80 558,85
витрати на оплату праці 154,70 248,20
відрахування на соціальні заходи 57,90 96,30
амортизація необоротних активів загальногосподарського призначення 12,90 14,42
витрати на зв’язок та поштові витрати 18,85
витрати на оплату послуг банків 58,05
витрати на ремонти 0,00 0,00
Податки 2,60 2,53
Таблиця 3 – Динаміка фондовіддачі, фондомісткості та фондоозброєності.
Показники 2003 рік 2004рік Зміна
+/- %
1. Фондовіддача основних фондів 0,75 0,87 0,13 15
2. Фондовіддача активної частини основних фондів 0,77 0,88 0,11 13,1
3. Фондомісткість продукції 1,32 1,14 -0,18 -16
4. Фондомісткість продукції по активній частині ОФ. 1,30 1,13 -0,17 -15
5.Фондоозброєність основних фондів 35,43 34,57 -0,86 -2,48
6. Технічна озброєність праці 1,84 1,98 0,14 7,07
Аналіз собівартості продукції.
Структура собівартості по водопостачанню та водовідведенню за 2003 рік по КП “Тернопільводоканал”
№ Найменування статей витрат ЗАТВЕРДЖЕНО ФАКТИЧНО ВІДХИЛЕННЯ
Водопостачання Водовідведення Водопостачання Водовідведення Водопостачання Водовідведення
За 1 м3
(коп.) Питома вага % За 1 м3
(коп.) Питома вага % За 1 м3
(коп.) Питома вага % За 1 м3
(коп.) Питома вага % На 1 м3
(коп.) На 1 м3
(коп.)
1 Матеріали 0,16 0,3 0,34 0,6 0,16 0,2 0,41 0,7 - +0,07
2 Витрати на оплату праці 4,72 8,8 6,94 12,6 4,72 7,4 8,07 13,5 - +1,13
3 Відрахування на соц. Заходи 1,79 3,3 2,64 4,8 1,79 2,8 3,07 5,2 - +0,43
4 Електроенергія 28,12 52,4 27,20 49,5 34,73 54,1 30,14 50,5 +6,61 +2,94
5 Амортизація основних фондів 2,29 4,3 3,5 6,4 2,76 4,3 4,25 7,10 +0,47 +0,75
6 Вивезення мулу 2,5 4,5 1,00 1,7 -1,5
7 Загально-виробничі витрати 4,72 8,8 6,7 12,2 4,71 7,3 6,70 11,2 -0,01 -
8 Податки і збори 8,68 16,2 1,22 2,2 12,35 19,2 1,68 2,8 +3,67 +0,46
9 Біжучий ремонт 1,94 3,6 1,9 3,4 1,84 3,0 2,31 3,9 -0,10 +0,41
10 Паливно-мастильні матеріали 0,68 1,3 1,02 1,9 0,6 0,9 1,02 1,7 -0,08 -
11 Витрати на збут 0,54 1,0 0,53 1,0 0,54 0,8 0,53 0,9 - -
12 Інші витрати - - 0,9 - - 0,48 0,8 - -
13 Повна собівартість 53,64 100,0 54,97 100,0 64,20 100,0 59,66 100,0 +10,56 +4,69
Рівень відшкодування вартості послуг населенням становить: - водопостачання –58,0%
водовідведення –65,5%
Структура собівартості по водопостачанню та водовідведенню за 2004 рік по КП “Тернопільводоканал”
№ Найменування статей витрат ЗАТВЕРДЖЕНО ФАКТИЧНО ВІДХИЛЕННЯ
Водопостачання Водовідведення Водопостачання Водовідведення Водопостачання Водовідведення
За 1 м3
(коп.) Питома вага % За 1 м3
(коп.) Питома вага % За 1 м3
(коп.) Питома вага % За 1 м3
(коп.) Питома вага % На 1 м3
(коп.) На 1 м3
(коп.)
1 Матеріали 0,16 0,3 0,34 0,6 0,13 0,2 0,27 0,4 -0,03 -0,07
2 Витрати на оплату праці 4,72 8,8 6,94 12,6 6,37 8,8 9,20 13,4 +1,65 +2,26
3 Відрахування на соц. Заходи 1,79 3,3 2,64 4,8 2,47 3,4 3,57 5,2 +0,68 +0,93
4 Електроенергія 28,12 52,4 27,20 49,5 37,85 52,2 34,69 50,6 +9,73 +7,49
5 Амортизація основних фондів 2,29 4,3 3,5 6,4 4,53 6,2 5,28 7,7 +2,24 +1,78
6 Вивезення мулу 2,5 4,5 - - 0,88 1,3 - -1,62
7 Загально-виробничі витрати 4,72 8,8 6,7 12,2 4,72 6,5 7,40 10,8 - +0,70
8 Податки і збори 8,68 16,2 1,22 2,2 12,73 17,6 1,86 2,7 +4,05 +0,64
9 Біжучий ремонт 1,94 3,6 1,9 3,4 1,31 1,8 1,90 2,8 -0,63 -
10 Паливно-мастильні матеріали 0,68 1,3 1,02 1,9 1,04 1,4 1,59 2,3 +0,36 +0,57
11 Витрати на збут 0,54 1,0 0,53 1,0 1,38 1,9 1,41 2,1 +,84 +0,88
12 Інші витрати - - 0,9 - - 0,51 0,7 - +0,03
13 Повна собівартість 53,64 100,0 54,97 100,0 72,53 100 68,56 100 +18,89 +13,59
Рівень відшкодування вартості послуг населенням становить: - водопостачання –51,4%
водовідведення –57,0%
Загальний кошторис собівартості водопостачання (тис грн.).
Показники
2003 2004
Виробнича собівартість послуг всього, у т.ч.: 9 165,60 9 978,23
Прямі витрати всього, у т.ч.: 8 615,60 9 032,67
Хімічні реагенти 14,50 19,40
Матеріали 0,00 0,00
Паливо на технологічні потреби 100,00 0,00
Електроенергія на технологічні потреби 5 315,10 5 605,90
Прямі витрати на оплату праці 504,50 556,70
Відрахування на соціальні заходи 188,80 214,70
Амортизація необоротних активів виробничого призначення 491,20 695,62
Витрати на ремонти 110,30 0,00
Витрати на опалення виробничих приміщень 52,10
Податки 1 834,50 1 888,25
Інші прямі витрати 56,70 0,00
Загальновиробничі витрати, у т.ч.: 550,00 945,56
витрати на оплату праці 362,50 254,89
відрахування на соціальні заходи 135,70 101,64
амортизація необоротних активів загальновиробничого призначення 0,00 60,16
паливо та ПММ 0,00 154,50
витрати на ремонти 51,80 214,55
Податки та збори 0,00 0,00
Витрати з охорони праці 40,10
Охорона виробничих об’єктів 106,33
інші витрати 0,00 13,39
Операційні витрати всього, у т.ч.: 659,50 764,52
Адміністративні витрати, у т.ч.: 528,80 558,85
витрати на оплату праці 154,70 248,20
відрахування на соціальні заходи 57,90 96,30
амортизація необоротних активів загальногосподарського призначення 12,90 14,42
витрати на зв’язок та поштові витрати 18,85
витрати на оплату послуг банків 58,05
витрати на ремонти 0,00 0,00
Податки 2,60 2,53